На каком субсчете счета 99 отразить переплату налога на прибыль, выявленную при сверке с налоговой?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: в ходе сверки с налоговой выявилась переплата по налогу на прибыль в федеральный и городской бюджет аж с 2017 это в сверке у налоговой, у нас нет этой переплаты .Можно сделать проводку Д68.04 К99 (непринимаемые), хотела сначала на 91.019прочие доходы), но чтоб не платить налог на прибыль можно на 99 и какой субсчет выбрать?

  Для того сверка и делается, чтобы сверять, а не отражать в учете всё, что написано у налоговиков. Тем более переплата.
  У меня был клиент, у которого переплата была 5 млн. руб. И он через суд решил взыскать эту переплату. По ходу дела выяснилось, что нон отправлял декларации почтой, а налоговики их не получали. Квитанции у него все есть, а копии деклараций он им не давал из вредности. Вот и образовалась липовая переплата, поскольку оплата есть, а начисления нет.
  Суд на поводу клиента не пошёл и попросил сделать сверку с налоговиками. И попросил представить все копии налоговых деклараций...
  Когда я собрал вместе все начисления и сравнил с оплатой, получилась недоимка в несколько сот тысяч рублей. Клиент отозвал свой иск из суда...
  
  Это я к тому, что торопиться делать проводки не следует. Сначала надо всё сверить - все дли начисления сделали налоговики...
  И уже в зависимости от первопричины расхождений, делать проводки. Если понадобится, конечно...
  
  Успехов!
• Цитата: в ходе сверки с налоговой выявилась переплата по налогу на прибыль в федеральный и городской бюджет аж с 2017 это в сверке у налоговой, у нас нет этой переплаты .Можно сделать проводку Д68.04 К99

  😉 Из практики: переплатой налога за пределами 3-х летнего срока вы воспользоваться  вряд ли сможете, это право налоговой еще надо будет доказывать...
• Спасибо всем за ответы, я подозреваю, что у нас проведена декларация в 2017г, а у налоговой нет, т.к занимался другой бухгалтер. В моем случае оставить все как есть может, пусть будет переплата , у себя не буду отражать, делать сверку с налоговой за 2017 г тоже не вариант,т.к не смогу разобраться, т.к не я вела учет. Что посоветуете?
  
  Александр Погребс,  Спасибо  за ответ, я подозреваю, что у нас проведена декларация в 2017г, а у налоговой нет, т.к занимался другой бухгалтер. В моем случае оставить все как есть может, пусть будет переплата , у себя не буду отражать, делать сверку с налоговой за 2017 г тоже не вариант,т.к не смогу разобраться, т.к не я вела учет. Что посоветуете?
• Я считаю, что всё-таки надо разобраться, в чем причина...
  А до этого никаких проводок не делать.
  
  Успехов!