Учет давальческого сырья
Компания А передает компании Б по ТТН - сырье. Стоимость сырья указана без НДС. Компания Б перерабатывает сырье компании А и передает компании А готовые изделия, стоимость указывает тоже без НДС. За работу (переработку) компания Б выставляет компании А акт приема-передачи с учетом НДС 18 %. Счет-фактуру компания отказывается выставлять.
Подскажите, пожалуйста, как учитывать данные операции в бухгалтерском и налоговом учете и какими документами.
СПАСИБО
Подскажите, пожалуйста, как учитывать данные операции в бухгалтерском и налоговом учете и какими документами.
СПАСИБО
Comments
-
Вы компания А или Б? Для правильного ответа на Ваши вопросы нужно знать, являются ли компании плательщиками НДС, а также знать предмет и условия договора. Почему сырье передается по ТТН? В любом случае у компании Б учет сырья принятого в переработку в бухучете будет учитываться на забалансовом счете 003 "Материалы, переданные в переработку" по цене, предусмотренной в договоре.Аналитический учет по счету 003 ведется по заказчикам, видам, сортам сырья и материалов и местам их нахождения. Бухгалтерский учет затрат по переработке или доработке таких сырья и материалов ведется на счетах учета затрат на производство (за исключением стоимости сырья и материалов). Налоговый учет затрат, связанных с переработкой давальческих сырья и материалов опять таки будет зависить от того, что будет написано в предмете договора.
-
Мы компания А. Обе организации явл. плательщиками НДС, работают на общей системе налогообложения.
Предмет договора: Заказчик (мы) поручает, а Исполнитель обяз-ся выполнить из сырья Заказчика продукцию. Заказчик в свою очередь обязуется оплатить работы Исполнителя, что подтверждается подписанным актом. У Исполнителя имеются все возможности выполнения условий договора производственного подряда.
Спасибо.
