Как уплачивается НДФЛ при передаче имущества ООО работнику в счет заработной платы?

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ООО на УСН (15%). Хотим продать ОС организации в счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск сотруднику при увольнении. Что происходит в этот момент с НДФЛ,как это оформить документально?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Хотим продать ОС организации в счет выплаты компенсации за неиспользованный отпуск сотруднику при увольнении. Что происходит в этот момент с НДФЛ?

  При передаче ОС физлицу происходит погашение задолженности перед физлицом, то есть доход является выплаченным. В этот день возникает необходимость удержания НДФЛ (п 4 ст 226 НК), который должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК).
  Если НДФЛ удерживать не с чего (впоследствии денежные выплаты не производились), то не позднее 01 марта нужно подать справку 2-НДФЛ с признаком "2".
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Цитата: При передаче ОС физлицу происходит погашение задолженности перед физлицом, то есть доход является выплаченным. В этот день возникает необходимость удержания НДФЛ (п 4 ст 226 НК), который должен быть перечислен в бюджет не позднее следующего дня (п 6 ст 226 НК).

  Спасибо за ответ.
  Правильно ли я поняла: допустим, сотруднику начислена компенсация 100 000 с НДФЛ, ОС мы продаем по цене 100 000,  и я начисляю и перевожу в бюджет ндфл датой увольнения 13000? Т.е. сумма сделки будет 100 000 или все-таки 87000?
• Цитата: допустим, сотруднику начислена компенсация 100 000 с НДФЛ,

  Из этого и будем исходить.
  Работодатель должен выдать "на руки" 87000, удержав из 100000 рублей  НДФЛ 13%.
  
  

  Цитата: и я начисляю и перевожу в бюджет ндфл датой увольнения 13000?

  Почему же датой увольнения? Доход в виде заработной платы считается выплаченным не в день увольнения, а в день передачи имущества, которая может состояться и позднее.
  А вот если имущество будет передано раньше увольнения, тогда ситуация несколько иная. Давайте пока не будем ветвить тему, чтобы не создавать в ней хаос. Будем исходить из того, что имущество передается либо в день увольнения, либо после.
  
  

  Цитата: ОС мы продаем по цене 100 000,

  Если имущество стОит 100000 рублей, сотрудник остается должен организации 13000 рублей, так как сотруднику причитается только 87000 руб.
• Спасибо большое, все поняла💐